金日记账填写步骤详解，轻松掌握每个环节
么是现金日记账？
多新手可能会问，现金日记账到底是什么呢？简单来说，现金日记账是用来记录企业每天的现金收支情况的一种账簿。一般由出纳人员负责填写，格式通常是三栏式，分别是“收入”、“支出”和“余额”。那么，填写现金日记账都有什么具体步骤呢？接下来，我们就来详细看看。
一步：准备填写凭证
写现金日记账前，开头来说需要准备好相关的凭证。你可能会想，这些凭证具体指的是什么？主要是现金收款凭证和现金付款凭证。这些凭证是你记录每一笔现金交易的依据，确保信息的准确性。每次有现金收付时，务必提供相应的凭证，这样才能确保后续的登记是有据可依的。
二步：按顺序逐笔登记
开始填写现金日记账的时候，按照日期顺序逐笔登记是非常重要的。是不是觉得这听起来很简单？然而，很多人常常容易遗忘。每笔交易应该包括下面内容多少信息：日期、凭证编号、经济业务的简要描述以及借方和贷方金额。例如，要记录今天的销售收入，日期写上今天的日期，凭证编号则根据实际的收款凭证填写，再将收入金额记在借方，同时支出金额留空。这样便于后来核对和查阅。
三步：计算并填写余额
填写现金日记账时，余额的计算一个不可或缺的环节。那么，怎样计算呢？你只需要通过下面这个简单的公式就能轻松搞定：本日余额 = 上日余额 + 本日收入 – 本日支出。这样做的好处是什么呢？不仅能帮助你实时了解自己企业的现金流情况，还有利于及时发现难题，避免账目不清的困扰。
四步：按规范结转及汇总
到每月末或每天记录完毕，就需要结转及汇总了。在结转时，需要注意将本月的发生额和余额写在本页最终一行，并在下一页的第一行开始填写余额。顺带提一嘴，别忘了在简介栏中注明“过次页”的字样，以便于后续查阅。同样的，每个月月底，你也要画上单红线，写上“本月合计”，确保借方、支出和余额的合计数都能准确无误。
掌握现金日记账填写步骤
么样？经过上面的分析步骤，相信大家对现金日记账的填写有了更清晰的认识。无论是准备凭证、逐笔登记还是计算余额，细节都是决定成败的一把钥匙。别担心，如果你一直坚持按照这些步骤来，就能把现金日记账填得清清楚楚，明明白白。现在就开始操作吧！你有没有准备好行动起来了呢？
